DOI 10.52390/20715870_2022_4_15; УДК 343.791; ББК 67.408
Аннотация. В статье на основании конкретных примеров судебной практики иллюстрируется, что сокрытие информации о банковских вкладах является давней проблемой. С учетом объективных и субъективных признаков состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 172.3 УК РФ, сформулированы пять условий, которые в совокупности необходимы для привлечения к ответственности по названной норме уголовного закона. Каждое условие проанализировано с учетом положений гражданского законодательства РФ и нормативных актов, регулирующих отношения в банковской сфере. Представлена авторская позиция по вопросам квалификации, касающимся признаков субъекта преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 172.3 УК РФ, возможных целей совершения этого деяния, а также правовой оценки сокрытия информации о вкладах отдельных категорий юридических лиц.
Ключевые слова: кредитная организация; банк; бухгалтерские документы; отчетность банка; забалансовый вклад; физическое лицо; индивидуальный предприниматель; сокрытие; крупный размер; ст. 172.3 УК РФ.
BYKOVA Elena Georgievna,
Associate Professor of the Ekaterinburg Branch of the Moscow Academy of the Investigative Committee of the Russian Federation, Candidate of Laws, Associate Professor (nega83-03@mail.ru)
Features of the qualification of a crime under Article 172.3 of the Criminal Code of the Russian Federation
Abstract. Based on specific examples of judicial practice, the article illustrates that concealment of the information about bank deposits has been a long-standing problem. Considering the objective and subjective signs of the corpus delicti under Part 1 of Art. 172.3 of the Criminal Code of the Russian Federation, five conditions have been formulated that, in their totality,
Содержимое доступно только по электронной подписке